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Como Converter O Aluguel De Imóveis Para Residência Pessoal

Embora a conversão de uma propriedade alugada para uma propriedade residencial seja tão simples quanto a mudança, as implicações financeiras são muito mais significativas. Convertê-lo de uma locação para uma residência elimina a sua capacidade de deduzir as despesas da propriedade de seus impostos. Também muda como será tratado quando você vender…

Como Converter O Aluguel De Imóveis Para Residência Pessoal


Neste Artigo:

Siga as regras de despejo da sua cidade antes de se mudar para o seu aluguel.

Siga as regras de despejo da sua cidade antes de se mudar para o seu aluguel.

Embora a conversão de uma propriedade alugada para uma propriedade residencial seja tão simples quanto a mudança, as implicações financeiras são muito mais significativas. Convertê-lo de uma locação para uma residência elimina a sua capacidade de deduzir as despesas da propriedade de seus impostos. Também muda como ele será tratado quando você o vender. Enquanto você pode ganhar a capacidade de tirar proveito do abrigo de ganhos de capital pessoal de residência, convertê-lo não eliminará sua responsabilidade de recaptura de depreciação de impostos.

1

Discuta sua estratégia com um contador. Ela pode ajudá-lo a entender as implicações de sua decisão de converter sua propriedade, além de ajudá-lo a planejar a redução de sua responsabilidade fiscal ao vender a propriedade. Se você está planejando converter uma propriedade que você adquiriu através de uma troca com imposto diferido, uma consulta de contador é especialmente valiosa, uma vez que o IRS analisa essas conversões com muito cuidado.

2

Parar de alugar o imóvel para os inquilinos. Uma propriedade torna-se propriedade residencial quando você começa a viver nela por mais de duas semanas por ano ou mais de 10% dos dias pelos quais estaria disponível para aluguel. Em muitos casos, você não será capaz de expulsar o inquilino a qualquer momento. Você precisa cumprir os termos do contrato de locação, bem como as leis de controle de aluguel ou despejo da sua comunidade. São Francisco, por exemplo, limita a capacidade do proprietário de recusar renovar os arrendamentos com inquilinos em apartamentos com aluguel controlado.

3

Relate o imposto sobre a propriedade e os juros hipotecários do antigo aluguel em seu formulário de Programação A como parte de suas deduções pessoais. Como não é mais uma propriedade alugada, você não pode mais denunciá-la no agendamento E. Se você converter a propriedade no meio do ano, informe sobre a propriedade nos dois formulários; horário E para a primeira parte do ano, quando a propriedade for uma locação, e uma programação para o restante do ano, quando for uma residência.

4

Continue alugando a propriedade para ocupantes temporários por até duas semanas por ano, se desejar. O Internal Revenue Service permite que você alugue uma residência pessoal por até duas semanas por ano sem incorrer em qualquer responsabilidade fiscal. Você não poderá cancelar suas despesas nessas duas semanas, mas também não precisará relatar a receita.

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Viva na propriedade como sua residência pessoal por pelo menos dois anos antes de vendê-la. Se você fizer isso, você será elegível para usar a exclusão de ganho de capital de residência pessoal. Essa exclusão permite que você exclua $ 500.000 de lucro na venda de sua casa, caso seja casado, ou $ 250.000, se for solteiro, de seus impostos. Em outras palavras, se você é casado e vende a propriedade com um lucro de US $ 475.000, você não terá que pagar nenhum imposto sobre ela.

6

Pague seus impostos de recaptura de depreciação se vender a propriedade por mais do que sua base de custo ajustada menos qualquer depreciação que você reivindicou, uma vez que a exclusão de ganho de capital não se aplica à depreciação. Seu imposto de recaptura será igual a 25% da depreciação que você reivindicou enquanto a propriedade era uma locação, além do imposto de renda da Califórnia também. Por exemplo, se você comprou a propriedade por US $ 200.000, reivindicou US $ 50.000 em depreciação e a vendeu por US $ 300.000, teria que pagar o imposto federal de 25% e o imposto de renda estadual da Califórnia sobre a depreciação de US $ 50.000. Se você vendeu por US $ 180.000, você teria que pagar o imposto sobre a diferença de US $ 30.000 entre sua base depreciada e seu preço de venda.


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