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Se Você É Inquilino Comum, Precisa De Uma Confiança Revogável?

O arrendamento conjunto é uma forma de manter a propriedade que elimina a necessidade de sucessões. Caso um dos proprietários morra, a propriedade passa automaticamente para o outro sob os termos da escritura. Uma confiança revogável realiza a mesma coisa. Portanto, se tudo que você quer fazer é evitar o inventário, você não precisa desse tipo de…

Se Você É Inquilino Comum, Precisa De Uma Confiança Revogável?


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O arrendamento conjunto é uma forma de manter a propriedade que elimina a necessidade de sucessões. Caso um dos proprietários morra, a propriedade passa automaticamente para o outro sob os termos da escritura. Uma confiança revogável realiza a mesma coisa. Portanto, se tudo o que você quer fazer é evitar probate, você não precisa desse tipo de confiança se você já é inquilinos comuns. Outras considerações se aplicam, no entanto.

Ganhos de capital

Quando os inquilinos conjuntos detêm a propriedade e o sobrevivente decide vendê-la, a base de cálculo para fins de ganhos de capital torna-se complicada. Com o arrendamento conjunto, a base é calculada com base em parte no valor da casa a partir da data de morte de um proprietário - refletindo a parte do proprietário falecido - e parcialmente no valor da propriedade no momento da compra - refletindo a parte do proprietário sobrevivente. Essa equação resulta em uma base fiscal menor e mais ganhos de capital: você paga impostos sobre a diferença entre a base calculada e o valor da venda. Se você colocasse a mesma propriedade em um trust revogável e permitisse que a confiança passasse para o beneficiário, toda a base tributária será o valor da propriedade no momento da sua morte - normalmente um valor maior, que minimiza os ganhos de capital. Portanto, uma relação de confiança pode ser uma opção melhor se o dono sobrevivente achar que ela pode querer vender.

Impostos de presentes e bens

Se você transmitir a propriedade de sua propriedade ao beneficiário com uma escritura de locação conjunta, o Internal Revenue Service diz que você lhe deu um presente. Se sua casa vale US $ 350.000 na época, você deu a ela US $ 175.000. A partir de 2013, a isenção federal para impostos sobre presentes e heranças é de US $ 5,25 milhões e seu patrimônio deve pagar apenas impostos sobre esse valor, de modo que US $ 175 mil podem não ser suficientes. Se você possui muitas outras propriedades de valor significativo, no entanto, isso poderia empurrar sua propriedade sobre a isenção. Se você usou uma confiança para transmitir sua propriedade, ela seria avaliada no momento de sua morte. Por exemplo, se valer US $ 500.000 quando você morrer, US $ 500.000 contam contra a isenção de US $ 5,25 milhões. Se você transmitisse a propriedade por locação conjunta, no entanto, apenas US $ 425.000 contariam contra a isenção - o presente de US $ 175.000, mais a sua metade da propriedade de US $ 500.000 - US $ 250.000. Os impostos sobre heranças e doações não se aplicam se o beneficiário ou coproprietário for seu cônjuge.

Credores

Dependendo se você ou seu beneficiário têm problemas de crédito, uma confiança revogável pode ser uma opção melhor do que a locação conjunta. Colocar sua propriedade em tal confiança não vai mantê-lo fora do alcance de seus credores, mas os credores do seu beneficiário não podem tocá-lo até depois de sua morte, quando ele passa para essa pessoa. Por outro lado, se você mantiver a propriedade como inquilinos conjuntos, ela estará vulnerável aos credores de seu co-proprietário desde o início. Seu beneficiário é um proprietário da propriedade durante a sua vida, para que seus credores possam colocar ônus contra sua propriedade e até mesmo forçar sua venda, independentemente do fato de que você possui metade.

Revogabilidade

Quando você transfere uma parte de propriedade de sua casa para alguém por escritura, não é possível desfazê-la caso mude de ideia, pelo menos não sem o consentimento de seu co-proprietário. Você não pode vender a propriedade sem o consentimento dessa pessoa. Se você colocar a propriedade em uma confiança revogável, você mantém o controle dela. Se você mudar de idéia sobre deixar sua propriedade para um determinado beneficiário, poderá refazer sua confiança para refletir a mudança.


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