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Dez Principais Deduções Fiscais Para Senhorios

Um senhorio que opera uma propriedade alugada está administrando uma empresa e pode tirar proveito de várias deduções de impostos permitidas pelo internal revenue service (irs) para reduzir seus custos e sua base tributária na propriedade produtora de renda. As regras aplicáveis ​​a essas deduções e seus limites podem ser complexas e podem exigir que…

Dez Principais Deduções Fiscais Para Senhorios


Neste Artigo:

Os senhorios recebem vários benefícios fiscais para as propriedades alugadas.

Os senhorios recebem vários benefícios fiscais para as propriedades alugadas.

Um senhorio que opera uma propriedade alugada está administrando uma empresa e pode tirar proveito de várias deduções de impostos permitidas pelo Internal Revenue Service (IRS) para reduzir seus custos e sua base tributária na propriedade produtora de renda. As regras aplicáveis ​​a essas deduções e seus limites podem ser complexas e podem exigir o aconselhamento de um profissional de impostos.

Juros de Empréstimo

Os juros cobrados sobre hipotecas e empréstimos que financiam projetos de melhoria são dedutíveis nos impostos. Os senhorios também podem deduzir juros sobre cartões de crédito se os fundos forem usados ​​para comprar bens e serviços relacionados às operações da propriedade alugada.

Depreciação

Os senhorios podem recuperar alguns ou todos os seus custos de aquisição e melhoria através da depreciação. De acordo com a Receita Federal, a depreciação da propriedade produtora de receita depende de três fatores: a base ou o preço de compra da propriedade; o período de recuperação da propriedade (o número de anos durante os quais o locador pode reclamar depreciação); e o método de depreciação usado. A depreciação só pode ser deduzida na parte da propriedade usada para fins comerciais; terra não está incluída nos cálculos. As melhorias são depreciadas a partir da data em que são colocadas em serviço. Todas as melhorias e adições devem usar o método de depreciação Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS); o próprio imóvel alugado é depreciado por meio do Sistema Geral de Depreciação (GDS) ou do Sistema Alternativo de Depreciação (ADS). Esses métodos de depreciação podem ficar complexos; O IRS fornece informações sobre a depreciação em irs.gov, mas os proprietários podem achar mais útil contratar um profissional de impostos para obter mais conselhos.

Reparos

O custo total, razoável e necessário dos reparos é totalmente dedutível de impostos no ano em que os reparos foram feitos. Exemplos de custos de reparo dedutíveis incluem repintura, substituição de janelas quebradas e reparos no piso.

Viagem

A viagem associada à operação do imóvel alugado é totalmente dedutível do imposto de renda. Exemplos incluem bilhetes de trem, passagens aéreas, hotel e refeições. Se o locador usar seu veículo pessoal, ele poderá deduzir os custos de manutenção, manutenção de combustível e gás ou usar a taxa de quilometragem padrão (55 centavos por milha movida a partir de 2009, de acordo com o IRS).

Home Office

De acordo com a Receita Federal, um senhorio pode deduzir os custos associados a um escritório em casa, desde que o senhorio use essa parte da casa exclusivamente como principal local de negócios. Esta área da casa deve ser usada como um ponto de encontro principal para clientes e clientes ou funções portuárias diretamente relacionadas às operações de uma empresa separada da residência do proprietário.

Salários

Os salários dos empregados e do contratado independente são despesas operacionais e são dedutíveis do imposto de renda.

Perdas por acidentes ou roubos

Perdas por acidentes são aquelas causadas por um evento súbito, como um incêndio ou uma inundação. Nesse caso, o locador poderá deduzir algumas ou todas as perdas do lucro tributável. No entanto, o custo total da propriedade destruída devido a um evento de acidente geralmente não é dedutível. A quantia dedutível é determinada por quanto da propriedade foi destruída e o que é coberto pelo seguro. Por exemplo, suponha que uma propriedade de US $ 1,0 milhão tenha sido totalmente queimada e o seguro cobre 80% dos danos. Nesse caso, o locador poderá deduzir US $ 200.000 de receita tributável.

Perdas de aluguel

Os proprietários podem deduzir até US $ 25.000 de receita de aluguel perdida. Para se qualificar, o locador deve possuir pelo menos 10% da propriedade e deve estar participando ativamente, sendo o principal tomador de decisões da administração nas principais operações da empresa de aluguel. Parceiros limitados de propriedades de aluguel não são elegíveis para a dedução de perda de receita de aluguel de $ 25.000.

Seguro

Os prêmios de seguro são dedutíveis nos impostos. Isso inclui seguro contra incêndio, inundação e roubo. A saúde dos funcionários e os prêmios de seguro de compensação do trabalhador também são dedutíveis do imposto de renda.

Taxas legais e de serviços profissionais

As taxas pagas a consultores profissionais, inclusive advogados e contadores, pelos serviços prestados em conexão com o imóvel alugado fazem parte das despesas operacionais e são dedutíveis do imposto de renda.


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